Бухгалтерский учет корпоративного налога в ОАЭ:

Введение корпоративного налога в ОАЭ — это новый этап для бизнеса, требующий повышенного внимания к финансовой отчетности. Правильно организованный бухгалтерский учет становится не просто формальностью, а ключевым инструментом для корректного расчета налоговых обязательств и защиты от административных санкций. В этой статье мы разберем, на какие стандарты и правила стоит обратить внимание в первую очередь.

Какие стандарты бухгалтерского учета обязательны?

Федеральное налоговое управление (FTA) четко определило правила игры. Согласно решению Министерства № 114 от 2023 года, все плательщики корпоративного налога обязаны готовить финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.

Для этого предусмотрено два основных пути:

1. Полные Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS). Этот вариант подходит для большинства компаний.
2. IFRS для малых и средних предприятий (SMEs). Упрощенный стандарт, которым могут воспользоваться компании с годовым оборотом не более 50 миллионов дирхамов ОАЭ.

Использование любой другой системы учета без соответствующего разрешения FTA теперь считается нарушением. Выбор между полным IFRS и IFRS для SMEs должен быть осознанным и соответствовать масштабам вашего бизнеса.

FTA разъясняет сложные моменты: О чем говорит новое Руководство?

Чтобы помочь компаниям адаптироваться, FTA выпустило детальное Руководство по применению бухгалтерских стандартов для целей корпоративного налога. Этот документ — ваш надежный помощник в решении практических задач. В нем раскрываются такие важные темы, как:

• Принципы подготовки финансовой отчетности: Как правильно сформировать отчеты, чтобы они удовлетворяли требованиям налогообложения.
• Методы учета доходов и расходов: Включая разбор кассового метода и метода по начислению.
• Корректировки при расчете налогооблагаемой прибыли: Особое внимание уделено правилам, описанным в Статье 20(2)(i) Закона о корпоративном налоге.
• Переходные положения: Как учесть активы и обязательства, которые были у компании до введения налога.

Фактически, это руководство — мост между вашей бухгалтерской прибылью и той суммой, с которой будет уплачиваться налог.

Бухгалтерская прибыль vs Налогооблагаемая прибыль

Одна из самых частых ошибок — считать, что бухгалтерская прибыль автоматически равна налогооблагаемой. Это не так.

Законом предусмотрены различные корректировки. Например, некоторые расходы, признанные в бухучете, для целей налогообложения могут не приниматься или приниматься в ограниченном размере. И наоборот, некоторые доходы могут быть освобождены от налога.

Поэтому каждая компания обязана:

1. Вести детальный учет своего бухгалтерского дохода.
2. Проводить регулярную сверку этого дохода с налогооблагаемой базой, документировать все внесенные корректировки.

Это не только требование закона, но и практика, которая позволяет понимать реальную налоговую нагрузку компании и минимизировать риски во время проверок.

Чем грозит несоблюдение стандартов?

Игнорирование требований к бухгалтерскому учету — это дорогостоящая оплошность. Согласно Постановлению Кабинета министров № 75 от 2023 года, за такие нарушения предусмотрены ощутимые финансовые последствия:

• Первичное нарушение: Штраф в размере 10 000 дирхамов ОАЭ за каждый случай.
• Повторное нарушение в течение года: Штраф увеличивается до 20 000 дирхамов ОАЭ.

Эти штрафы накладываются поверх любых других санкций, связанных с просрочкой уплаты или неверным расчетом самого налога.

Система корпоративного налога в ОАЭ построена на принципах прозрачности и следования международным нормам. Основа для этого — безупречный бухгалтерский учет в соответствии с IFRS.

Не позволяйте бухгалтерским сложностям и риску штрафов отвлекать вас от развития бизнеса. Наша компания специализируется на налогообложении в ОАЭ и готова взять на себя все заботы, связанные с постановкой учета, расчетом налоговой базы и подготовкой отчетности в полном соответствии с требованиями FTA.

Сфокусируйтесь на своем бизнесе, а мы позаботимся о ваших налогах.