Как правильно учитывать доход от иностранных клиентов в ОАЭ

Комфортный правовой и экономический климат в ОАЭ привлекает разнообразные бизнес-проекты – от небольших ИТ-стартапов до корпораций с представительствами по всему миру. Большинство компаний, работающих в Эмиратах, получают прибыль не только внутри страны, но и в других странах.

Критически важный вопрос – как правильно декларировать эту прибыль и какие налоги необходимо с нее платить.

Кто должен платить налоги с иностранных доходов в ОАЭ?

Обязанность уплачивать корпоративный налог на всю прибыль основывается на статусе резидента. Резидентство определяется регистрацией компании на территории ОАЭ, на материке либо в свободной зоне. Также иностранная компания может быть признана резидентом, если его управление осуществляется на территории Эмиратов.

В этом случае весь объем прибыли, как полученный на территории ОАЭ, так и от зарубежных сотрудничеств, подлежит уплате стандартного корпоративного налога.
Компании-нерезиденты обязаны выплачивать его только на доход, который непосредственно связан с представительством в ОАЭ или который получен от имущества, находящегося на территории страны.

Двойное налогообложение: в каких случаях можно избежать?

Есть несколько случаев, в которой можно избежать двойной уплаты налогов, если компания работает в ОАЭ.

• Foreign PE Exemption. Если компания зарегистрирована в ОАЭ, но ведет постоянную деятельность через официальное представительство в другой стране и уплачивает там налог по ставке не менее 9%, то вся прибыль от этого представительства может быть освобождена от уплаты налога в Эмиратах. Это необходимо указать в налоговой декларации.
• Foreign Tax Credit. Это механизм, позволяющий зачесть налог, уплаченный в другой стране с того же дохода. Однако у этого механизма есть ограничения по сумме, которая подлежит зачету.
• Withholding Tax. Ставка налога на выплату доходов в адрес нерезидентов установлена в размере 0%. Переводы средств иностранным клиентам и партнерам (проценты, дивиденды, роялти и т. д.) не облагаются налогом в ОАЭ.

Если вы впервые сталкиваетесь с ведением дел в нескольких государствах одновременно или хотите оценить выгоду ведения международного бизнеса в ОАЭ, лучше всего обратиться за консультацией квалифицированного юриста по налогам. Это позволит учесть все нюансы и не столкнуться со штрафами и взысканиями от госорганов.

Как избежать проблем при уплате корпоративного налога?

Компаниям, не имеющим штатного специалиста по налоговым вопросам или только выходящим на рынок ОАЭ, может быть нелегко разобраться в этих вопросах без квалифицированной помощи. Компания Mountain Accounting & Bookkeeping LLC предлагает налоговое консультирование в ОАЭ по всем вопросам, связанным с налогообложением и юридической стороной бизнеса. Мы поможем:

• Организовать грамотный бухгалтерский учет и восстановить отчетность за предыдущие периоды;
• Наладить заполнение и подачу деклараций и прочей отчетности в установленные сроки;
• Разобраться в налоговых обязательствах, наложенных статусом вашей компании;
• Избежать двойного налогообложения;
• Легально снизить налоговую нагрузку на компанию.

Мы готовы взять на себя ведение бухучета под ключ или предоставить подробную консультацию и обучить ваших специалистов.